Analisis Pengaruh LDR, BOPO, dan NPL terhadap ROA pada PT Bank Capital Indonesia Tbk.
DOI:
https://doi.org/10.58192/profit.v5i3.4594Keywords:
Bank Profitability, BOPO, LDR, NPL, ROAAbstract
Profitability is one of the main indicators used to assess banking performance and can be measured through Return on Assets (ROA). A bank's profitability is influenced by various internal factors, including the Loan to Deposit Ratio (LDR), Operating Expenses to Operating Income Ratio (BOPO), and Non-Performing Loans (NPL). This study aims to analyze the effect of LDR, BOPO, and NPL on ROA at PT Bank Capital Indonesia Tbk during the 2012–2024 period. This research employs a quantitative approach with an associative research design. The data used are secondary data obtained from the annual financial statements of PT Bank Capital Indonesia Tbk throughout the observation period. Data analysis was conducted using multiple linear regression with the assistance of IBM SPSS version 26, preceded by classical assumption tests and supported by correlation analysis, coefficient of determination, t-test, and F-test. The results indicate that, partially, LDR, BOPO, and NPL do not have a significant effect on ROA. However, simultaneously, these three variables have a significant effect on ROA. The multiple correlation coefficient (R) of 0.803 indicates a very strong relationship between the independent variables and ROA, while the coefficient of determination (R²) of 0.645 shows that 64.5% of the variation in ROA can be explained by LDR, BOPO, and NPL, whereas the remaining 35.5% is influenced by other factors outside the research model. These findings imply that the integrated management of liquidity, operational efficiency, and credit quality plays an important role in supporting the improvement of bank profitability.
References
Adha, S. I., & Reviandani, W. (2024). analisis pengaruh non performing loan (npl), biaya operasional terhadap pendapatan operasional (bopo), dan capital adequacy ratio (car) terhadap return on asset (roa) pada bank umum konversional di indonesia tahun 2018 - 2022. 1192.
Agustiningrum, R. (2011). Analisis pengaruh car, npl, dan ldr terhadap profitabilitas pada perusahaan perbankan. 885–902.
Amin, M. (2018). pengaruh biaya operasional pendapatan operasional (bopo), non performing loan (npl) dan loan to deposit ratio (ldr) terhadap tingkat profitabilitas pada bpr konversional ntb lombok timur tahun 2013-2017. 7(2), 118–128.
Annisa, N., Ernitawati, Y., & Wulandari, H. K. (2022). Analisis Capital Adequacy Ratio (Car), Loan to Deposit Ratio (Ldr), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo) dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return On Assets (Roa) ( Studi Empiris pada BPR Nusamba Se-Pulau Jawa Periode 201. 6(2), 4666–4677.
Astuti, I. D., & Kabib, N. (2021). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank Syariah. 7(02), 1053–1067.
Azzahra, F., & Riftiasari, D. (2025). Analisis Pengaruh Car , Ldr , Npl Terhadap Return On Asset Pada Perbankan Swasta Di Indonesia Dengan Variabel Moderasi Suku Bunga. 05, 468–482.
Bank Indonesia. (2004). Surat Edaran No. 6/23/DPNP tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Bank Indonesia. (2023). Statistik Perbankan Indonesia: Indikator Kesehatan Bank. https://www.bi.go.id
Cahyani, L. S., Tripuspitorini, F. A., & Nurdin, A. A. (2022). Pengaruh CAR, LDR dan NIM Terhadap ROA Pada Bank Umum Yang Terdaftar di BEI. 2(2), 379–387.
Darmawan, J. (2020). Pengaruh Non Performing Loan dan BI Rate terhadap Return on Asset Pada Bank Umum The effect of non performing loan and BI rate on return on asset commercial bank. 1(1), 174–183.
Delinda Permatasari & Dijan Mardiati (2024). Pengaruh Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Dan Net Interest Margin (NIM) Terhadap Return On Assets (ROA) Pada PT Bank Negara Indonesia Tbk 2012-2021. Jurnal Nuansa : Publikasi Ilmu Manajemen dan Ekonomi Syariah, 2(1). https://doi.org/10.61132/nuansa.v2i1.734
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan (Edisi Kedua). Ghalia Indonesia.
Dewi, F. C., & Zakaria, H. M. (2021). Pengaruh dana pihak ketiga dan ldr terhadap roa pada perbankan. 10(2).
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 23. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program IBM SPSS 25. Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hakiim, N. (2018). pengaruh internal capital adequency ratio (car), financing to deposit ratio (fdr), dan biaya operasional per pendapatan operasional (bopo) dalam peningkatan profitabilitas industri bank syariah di indonesia.
Hakiim, N., & Rafsanjani, H. (2016). Pengaruh Internal Capital Adequency Ratio (CAR), Financing to Deposit Ratio (FDR) Pengaruh Internal Capital Adequency Ratio (CAR), Financing To Deposit Ratio (FDR), dan Biaya Operasional Per Pendapatan Operasional (BOPO) dalam Peningkatan Profitabilitas Industri Bank Syariah di Indonesia. Terindeks dalam Google Scholar JAM, 14(1). www.bi.go.id
Hanif, I. F., Z, R. W., & Hernando, R. (2024). pengaruh capital adequacy ratio (car), non performing loan (npl), loan to deposit ratio (ldr) dan biaya operasional pendapatan operasional (bopo) terhadap return on asset (roa) (Studi Empiris pada Perusahaan Bank Umum Konvensional yang terdaftar di BEI pe. 2022.
Harmono. (2018). Manajemen Keuangan: Berbasis Balanced Scorecard – Pendekatan Teori, Kasus, dan Riset Bisnis. Bumi Aksara.
Irawan, P., Damayanti, E., Pratama, R. P., Siagian, L. D., & Hanggraeni, D. (2025). Operational Risk And Bank Profitability: Analyzing Bopo And Efficiency Ratios In Indonesian Commercial Banks. Jurnal Pendidikan Indonesia, 6(1), 338.
Ismadi. (2019). Analisis pengaruh capital adequacy ratio (car), net interest margin (nim), non performing loan (npl), biaya operasional terhadap pendapatan operasional (bopo), loan to deposit ratio (ldr), dan size terhadap profitabilitas (Studi Kasus Pada Perusahaan Perb.
Jusuf, Z. A., Murni, S., Saerang, I. S., Jusuf, Z. A., Murni, S., & Saerang, I. S. (2021). Analisis pengaruh faktor fundamental terhadap profitabilitas perbankan syariah di indonesia (periode 2016-2020). 9(4), 923–934.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. RajaGrafindo Persada.
kasmir. (2019). 709828358-Pengantar-Manajemen-Keuangan-Kasmir-2019. PRNADAMEDIA GROUP.
Kasmir. (2019). Analisis Laporan Keuangan. Rajawali Pers.
Khasanah, U., A’yun, I. Q., Afandi, M. A., & Maestri, S. S. (2022). Analisis pengaruh car, npf, fdr, dan bopo terhadap profitabilitas bank umum syariah di indonesia. 16(2), 362–378.
Kurniawan, M., Munawar, A., & P, A. Y. A. (2020). Analisis Pengaruh car, npl, dan ldr Terhadap roa Studi Kasus Pada Bank Kategori Buku Empat Periode 2014-2018. 8(2).
Kusnadi, N. K., & Sukartaatmadja, S. (2022). Pengaruh loan to deposite ratio dan beban operasional pendapatan operasional terhadap profitabilitas bank studi kasus bank bri, bank cimb niaga, bank bca, bank bni, dan bank mandiri, bank danamon dan bank panin. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 10(1), 115–120. https://doi.org/10.37641/jimkes.v10i1.1188
Lestari, W. D., & Setianegara, R. G. (2020). analisis pengaruh nim, bopo, ldr, dan npl terhadap profitabilitas ( Studi Kasus Pada Bank Umum Yang Listed Di Bursa Efek Indonesia Periode 2014-2018 ). 8(2302), 82–92.
Mahardian, P. (2008). Analisis pengaruh rasio car, bopo, npl, nim dan ldr terhadap kinerja keuangan perbankan.
Manek, A., & Tae, R. E. (2020). Pengaruh biaya operasional per pendapatan operasional (bopo), non performing loan (npl), pertumbuhan ekonomi dan inflasi terhadap return on asset (roa) (Studi Kasus Pada PT Bank Mandiri [Persero. 2(4), 46–59.
Masyita, S. (2024). Analisis Pengaruh Loan To Deposit Ratio ( Ldr ), Capital Adequacy Ratio ( Car ) dan Efisiensi Operasi ( Bopo ) terhadap Kinerja Keuangan Pasca Pandemi Covid-19 pada Beberapa Bank yang Tercatat di Bursa Efek Indonesia. 3(3), 152–163.
Mulyono. (2018). Statistik untuk Ekonomi dan Bisnis. BPFE.
Murtiningrum, W., & Cahaya, Y. F. (2024). Analisa Pengaruh Car, Npl dan Ldr Terhadap Roa pada Bank BUMN. 250–259.
Nally Indirawati, et al. (2026). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Struktur Modal, Return On Asset, dan Total Asset Turnover terhadap Pertumbuhan Laba. Riset Ilmu Manajemen Bisnis dan Akuntansi, 4(1). https://doi.org/10.61132/rimba.v4i1.2509
Nofiyati, et al. (2025). Pengaruh Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio Terhadap Kinerja Keuangan dengan Net Interest Margin Sebagai Variabel Intervening: Studi pada Bank BUMN yang Terdaftar di IDX. Jurnal Riset Rumpun Ilmu Ekonomi, 4(2). https://doi.org/10.55606/jurrie.v4i2.6232
Nurul, A., Maulina, I., & Najma, S. (2020). Analisis Pengaruh Dpk, Car, dan Bopo terhadap Profitabilitas bank panin dubai syariah periode 2015-2020. 4(1), 30–46.
Pakaya, S. I., Ishak, I. M., & Paramani, R. nur R. (2024). Analisis Pengaruh Non Performing Loan (Npl) dan Loan to Deposit Ratio (Ldr) terhadap Return On Asset (Roa) pada Bank Umum Milik Negara. 3, 903–917. https://doi.org/10.56709/mrj.v3i2.220
Pratama, A. P., Syamsurizal, Kurniasari, R., & Azwar. (2023). Analisis Pengaruh car, npl, ldr dan bopo Terhadap Profitabilitas Bank Umum di Indonesia Tahun 2019-2022. 04(1), 38–45.
Putra, P. S., & Juniarti, S. (2014). analisis pengaruh loan to deposit ratio (ldr), non performing loan (npl), dan biaya operasional pendapatan operasional (bopo) terhadap return on asset (roa) pada bank umum milik negara.
Rahayu, S., Yayandi, M., & Priyatna, H. N. (2024). Analisis Pengaruh Ldr, Npl & Bopo Terhadap Kinerja Keuangan (Roe) Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia 2011-2015. 4, 18546–18562.
Rahmi, P. P., & Herlina, L. (2021). Pengaruh car, npl, nim, ldr terhadap roa pada pt bank tabungan negara, tbk periode tahun 2008-2020. Jurnal Ekonomi, 12, 93.
Rerung, A. (2022). Analisis pengaruh capital adequacy ratio (car), operasional efficiency (bopo), dan loan to deposit ratio (ldr) terhadap return on asset (roa), (studi kasus pada bpr di kota jayapura). 13, 16–28.
Rianty, M., & Noviarni. (2022). Pengaruh Current Ratio (Cr), dan Loan to Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Return On Asset (Roa) Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di BEI.
Samto, Somiati, S., & Susetyo, Y. (2024). Analisis Pengaruh Non Performing Loan (Npl), Capital Adequacy Ratio(Car) dan Beban Operasional Pendapatan Operasional(Bopo) Terhadap Profitabilitas ( Studi Empiris Pada BPR BKK Bank Kota Tegal ). 6, 136–150.
Santoso, S. (2019). Statistik Multivariat: Konsep dan Aplikasi dengan SPSS. PT Elex Media Komputindo.
Saputri, A., & Hasanuh, N. (2022). Analisis Pengaruh Car , Ldr dan Npl terhadap Profitabilitas di Perbankan Indonesia Periode 2010-2020. X(2), 105–117.
Sari, D. N., Sriwidodo, U., & Indriastuti, D. R. (2018). Analisis pengaruh non performing loan , loan to deposit ratio , dan capital adequacy ratio terhadap return on assets pada bank bumn di indonesia. 18(3), 360–369.
Setiawan, A. (2016). analisis pengaruh tingkat kesehatan bank terhadap return on asset. 2(2), 1–13.
Setyaningsih, A., & Ernitawati, Y. (2023). Pengaruh biaya operasional pendapatan operasional (Bopo), loan to deposit rasio (Ldr), dan net interest margin (Nim) terhadap return on asset (Roa) pada perusahaan perbankan yang terdaftar di bursa efek indonesia (Vol. 10, Nomor 2).
Siagian, S., Lidwan, N., Ridwan, W., Taruna, H. I., & Roni, F. (2021). analisis pengaruh bopo, ldr, dan nim perbankan terhadap roa di industri perbankan indonesia. 6(November).
Silaban, F. (2023). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Profitabilitas Perbankan di Bursa Efek Indonesia. 1(2), 146–157.
Silfi Oktariyani & Fauzia Nurul Fitri (2026). Analisis NPL, CAR, dan NIM dalam Mempengaruhi ROA melalui BOPO pada PT. Bank Rakyat Indonesia Tbk. Jurnal Manuhara : Pusat Penelitian Ilmu Manajemen dan Bisnis, 4(1). https://doi.org/10.61132/manuhara.v4i1.2472
Silverio, P., & Adi, S. waskito. (2025). Analysis Of The Influence Of Financial Ratios On Banking Financial Performance Analisis Pengaruh Rasio Keuangan Terhadap Kinerja keuangan perbankan.
Subaktiar Subaktiar, et al. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Likuiditas Yang Diukur Dengan Loan to Deposit Ratio Pada PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. Jurnal Ekonomi dan Pembangunan Indonesia, 2(1). https://doi.org/10.61132/jepi.v2i1.440
Sugiantari, N. L. P., & Dana, I. M. (2019). Pengaruh Loan To Deposit Ratio, Net Interest Margin dan Inflasi Terhadap Profitabilitas. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(11), 6509. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2019.v08.i11.p07
Sugiyono. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Sugiyono. (2019). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Sugiyono. (2020). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Alfabeta.
Susanto, H., & Kholis, S. N. (2016). Analisis Rasio Keuangan terhadap Profitabilitas pada Perbankan Indonesia Financial Ratio Analysis toward Profitability on Indonesian Banking ARTICLES INFORMATION ABSTRACT E B B A N K (Vol. 7, Nomor 1).
Taswan. (2010). Manajemen Perbankan : Konsep, Teknik dan Aplikasi. UPP STIM YKPN.
Tricahyanti, S., & Muniarty, P. (2022). Analisa Pengaruh BOPO terhadap ROE pada PT. Bank Negara Indonesia (BNI), Tbk. 4(2), 229–236.
Tumanggor, M. (2005). Analisis Pengaruh Bopo, Capital Ratio, Non Performing Loan, dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Asset. 54–72.
Wenno, M., & Laili, A. S. (2019). Analisis Pengaruh Car, Npl , Nim dan Ldr terhadap Return on Asset ( Studi Pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar di BEI ). 02(September), 513–528.
Wibowo, S. (2025). Analisis Bopo, Ldr, Nim, dan Gwm Terhadap Kinerja Profitabilitas (Roa) Di BPD DkI Jakarta. JURNAL LENTERA AKUNTANSI, 10(1), 12–24. https://doi.org/10.34127/jrakt.v10i1.1493
Wulandari, A., & Pratiwi, A. (2024). Pengaruh Capital Adequacy Ratio ( CAR ), Biaya Operasional Pendapatan Operasional ( BOPO ), Non Performing Loan ( NPL ), dan Loan To Deposits Ratio ( LDR ) Terhadap Return on Assets ( ROA ) pada PT . Bank Rakyat Indonesia ( Persero ) Tbk. 1(2), 585–599.
Zainab, A. D., Wahyudi, S., & Mahfud, K. (2015). Analisis Pengaruh Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio, dan Bopo Terhadap Return On Asset Dengan Mediasi Net Interest Margin (Studi pada Industri Perbankan Umum di Indonesia yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2011-2015). 2003, 1–14.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2026 Profit: Jurnal Manajemen, Bisnis dan Akuntansi
This work is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.
